| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
В 1992 роцi радгосп-комбiнат iменi ХХV з'їзду КПРС рiшенням Ради трудового колективу перейменовано в радгосп-комбiнат "Обухiвський".
Згiдно наказу Регiонального вiддiлення державного майна України по Київськiй областi № 14-25-7I1 вiд 5 травня 2006 року радгосп-комбiнат "Обухiвський" був перетворений у вiдкрите акцiонерне товариство "Обухiвське".
29 жовтня 2010 року позачерговими загальними зборами акцiонерiв ВАТ "Обухiвське" було прийняте рiшення про припинення дiяльнiсть ВАТ "Обухiвське" шляхом реорганiзацiї (перетворення) у Сiльськогосподарський виробничий кооператив "Обухiвський".
30 вересня 2011 року рiшенням загальних зборiв акцiонерiв було вiдмiнено рiшення зборiв акцiонерiв вiд 29 жовтня 2010 року щодо реорганiзацiї ВАТ "Обухiвське" в СВК "Обухiвське" та прийнято рiшення про дематерiалiзацiю. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Товариство має наступну виробничо-органiзацiйну структуру:
- два вiддiлки, двi тракторно-польовi бригади при них, двi молочно-товарнi ферми i одна вiдгодiвельна ферма молодняка ВРХ;
- автопарк, рем майстерня, електроцех, будiвельна бригада, їдальня, житлово-комунальне господарство, цех по переробцi сIг продукцiї: соняшника на олiю, зерна на крупи;
- об'єкти, що знаходяться на консервацiї, iз них: промисловий комплекс по вирощуванню i вiдгодiвлi молодняка ВРХ на 1584 скотомiсць;
- комбiкормовий завод потужнiстю 170 тонн комбiкормiв на добу;
- котельня при промисловому комплексi i комбiкормовому заводi.
Фiлiй i представництв немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов'язаного їх вiдображення.
Бухгалтерський облiк у товариствi у звiтному перiодi вiвся методом подвiйного запису господарських операцiй, як це передбачено Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16.07.1999 р., зi змiнами та доповненнями.
У товариствi облiк ведуть за журнально-ордерною формою з використанням комп'ютерних технологiй, у вiдповiдностi до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом вiд 30.11.1999р. № 291.
Класифiкацiя основних засобiв проведена вiдповiдно до П(С)БО 7 "Основнi засоби".
Амортизацiя на основнi засоби у звiтному перiодi нараховувалась: до 31.03.2011р. - вiд залишкової вартостi iз застосуванням норм, визначених статтею 8 Закону України "Про внесення змiн i доповнень до Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.1997р. (зi змiнами та доповненнями), 3 01.04.2011р. - за прямолiнiйним методом iз застосуванням норм, визначених статтею 145 Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755-VI (зi змiнами та доповненнями), що не суперечить дiючим нормативам облiку.
Облiк виробничих запасiв ведеться по мiсцях зберiгання та матерiально-вiдповiдальних особах у вiдповiдностi з дiючим порядком облiку, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 "Запаси". На дату балансу запаси оцiненi за первiсною вартiстю. Оцiнка запасiв пiд час їх вибуття проводиться за методом собiвартостi перших за часом надходження запасiв (ФIФО), що не суперечить вимогам П(С)БО 9 "Запаси". |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"ОБУХIВСЬКЕ"
станом на 31 грудня 2011 року
08701, Київська обл., м. Обухiв, мiкрорайон Петровський, 26
Iдентифiкацiйний код юридичної особи: 00857284
КИЇВ 2012
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку України,
Акцiонерам та керiвним органам Товариства
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний iнститут аудиту"
Код ЄДРПОУ 21512649
Мiсцезнаходження Україна, 03680, м. Київ, вул. Героїв Оборони,10, тел. 219-00-44, 219-00-55
Внесення до Реєстру Внесене до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi рiшенням Аудиторської палати України № 98 вiд 26.01.2001 року I свiдоцтво № 0347, дiйсне до 23 грудня 2015 року
Основнi вiдомостi про товариство
Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Обухiвське"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи
00857284
Мiсцезнаходження 08701, Київська обл., м. Обухiв, мiкрорайон Петровський, 26
Державна реєстрацiя Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв - серiя ААБ № 615527, видана державним реєстратором Виконавчого комiтету Обухiвської мiської ради Київської областi Дуплик С.I. 22.10.2012р., дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв реєстрацiї - 09.10.2006 р., № 1 342 123 0000 001216.
Основнi вiдомостi про умови договору
Договiр на здiйснення аудиторської перевiрки вiд 15.03.2012р. № 14.
Перевiрка здiйснювалася за мiсцезнаходженням товариства з 15 березня по 24 квiтня 2012р., що не суперечить умовам договору.
Дата видачi висновку: за наслiдками перевiрки надано висновок 24 квiтня 2012 року.
Мета перевiрки: пiдтвердження достовiрностi, повноти та вiдповiдностi чинному законодавству iнформацiї про емiтента цiнних паперiв, статей та показникiв бухгалтерської звiтностi товариства станом на 31.12.2011 р., складеної у вiдповiдностi до дiючих у звiтному перiодi нормативiв, аналiз фiнансового стану за даними звiтностi.
Пiдстави для виконання аудиту
Аудиторська перевiрка проводилась у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, Господарського Кодексу України, Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 року № 1528, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 23.01.2007р. за № 53I13320 зi змiнами i доповненнями вiд 22.06.2010р. № 981, Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики) затверджених рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011р. N 1360, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28 листопада 2011 р. за N 1358I20096, Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22.04.93р. № 3125-ХII (в редакцiї Закону України "Про внесення змiн до Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 14.09.2006р. № 140-V).
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Обухiвське", що включає:
Баланс (форма № 1) станом на 31.12.2011 року, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 2, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про фiнансовi результати (форма № 2) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 3, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про рух грошових коштiв (форма № 3) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 4, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про власний капiтал (форма № 4) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Примiтки до рiчної звiтностi (форма № 5) за 2011 рiк, складенi у вiдповiдностi до вимог Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.2000р. № 302.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал ПАТ "Обухiвське" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства та помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть за фiнансову звiтнiсть, вступнi залишки та iнформацiю за попереднiй звiтний перiод несе керiвництво товариства.
По заявi керiвництва товариства всi фiнансовi i майновi операцiї за 2011 рiк вiдображено в бухгалтерському облiку i звiтностi i вiд аудитора не приховано нiяких документiв, якi мають вiдношення до предмету аудиту.
Аудиторська перевiрка проводилась з вiдома директора товариства Пацурини Г.П. та головного бухгалтера Козленко Л.Д.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема 700, 705, 706. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена та спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих помилок. Перевiрка включає вивчення (шляхом тестування) доказiв, що характеризують систему облiку та внутрiшнього контролю, пiдтверджують показники у фiнансовiй звiтностi товариства.
Перевiрцi пiдлягали: установчi документи, свiдоцтва про реєстрацiю та присвоєння статистичних кодiв, свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй, фiнансова звiтнiсть станом на 31.12.2011р., головна книга, регiстри синтетичного та аналiтичного облiку.
Достовiрнiсть та повнота бухгалтерського балансу i фiнансової звiтностi товариства встановлювалась шляхом перевiрки наявностi, а одночасно вiдсутностi, суттєвих розбiжностей мiж даними первинних документiв, аналiтичного облiку та статтями балансу i показниками фiнансової звiтностi.
Виходячи з сутностi аудиту та вимог Мiжнародних нормативiв аудиту, а також характеру робiт можлива ймовiрнiсть того, що в ходi перевiрки будь-якi суттєвi невiдповiдностi можуть бути не виявленi, за що аудитор не несе вiдповiдальностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Аудитор зауважує, що фiнансова звiтнiсть Товариства має наступнi викривлення та помилки.
Аудитор зауважує, що резерв сумнiвних боргiв у товариствi не нарахований, що суперечить вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансову звiтнiсть питань, про якi йдеться вище, фiнансова звiтнiсть представляє достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Обухiвське" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
На основi здiйснених аудиторських процедур аудитор може зробити наступнi висновки щодо окремих складових фiнансових звiтiв
1. Основнi вiдомостi про емiтента
Публiчне акцiонерне товариство "Обухiвське" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та засновницькими документами.
Iдентифiкацiйний код юридичної особи - 00857284.
Органiзацiйно-правова форма - акцiонерне товариство.
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв - серiя ААБ № 615527, видана державним реєстратором Виконавчого комiтету Обухiвської мiської ради Київської обл. Дуплик С.I. 12.10.2012р., дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв - 09.10.2006 р., № 1 342 123 0000 001216.
Публiчне акцiонерне товариство "Обухiвське" є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства "Обухiвське", яке засновано вiдповiдно до рiшення Регiонального вiддiлення ФДМУ по Київськiй областi вiд 05.05.2006 р. № 14-25-7I1 шляхом перетворення державного пiдприємства радгоспу-комбiнату "Обухiвський" у вiдкрите акцiонерне товариство.
Статут товариства у новiй редакцiї затверджено загальними зборами акцiонерiв (протокол № 3 вiд 30.09.2011 р.) та зареєстровано державним реєстратором Виконавчого комiтету Обухiвської мiської ради Київської обл. Дуплик С.I. 12.10.2011 р. за № 188 105 0008 000207.
Мiсцезнаходження товариства - Київська обл., м. Обухiв, мiкрорайон Петровський, 26.
Основними видами дiяльностi товариства в перiод, що перевiрявся є: вирощування зернових та технiчних культур; розведення великої рогатої худоби; розведення свиней; виробництво нерафiнованих олiй та жирiв; неспецiалiзована оптова торгiвля харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами; виробництво цукру та iншi види дiяльностi, що не забороненi чинним законодавством.
Середньооблiкова чисельнiсть працюючих станом на 31.12.2011 р. становить 240 осiб.
Публiчне акцiонерне товариство "Обухiвське" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та установчими документами.
2. Стан бухгалтерського облiку на пiдприємствi
Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов'язаного їх вiдображення.
Бухгалтерський облiк у товариствi у звiтному перiодi вiвся методом подвiйного запису господарських операцiй, як це передбачено Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16.07.1999 р., зi змiнами та доповненнями.
У товариствi облiк ведуть за журнально-ордерною формою з використанням комп'ютерних технологiй, у вiдповiдностi до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом вiд 30.11.1999р. № 291.
При перевiрцi було встановлено, що фiнансова звiтнiсть Пiдприємства за 2011 рiк складена на пiдставi облiкових регiстрiв, данi в яких вiдображенi на пiдставi первинних документiв.
Для визначення правових принципiв регулювання та органiзацiї ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi видано наказ про облiкову полiтику вiд 08.01.2007 р., змiни до якого внесенi наказом № 129 вiд 30.11.2007р.
На основi проведених аудиторами тестiв можна зазначити, що бухгалтерський облiк ведеться товариством вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996 - XIV (далi - Закон № 996), затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку та оподаткування.
3. Розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Загальнi активи балансу в сумi 75 529,0 тис.грн. пiдтверджуються даними облiку, у тому числi:
3.1. Розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї щодо необоротних активiв
Класифiкацiя основних засобiв проведена вiдповiдно до П(С)БО 7 "Основнi засоби".
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011р. складає 64 484,0 тис.грн., знос - 37 312,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 27 172,0 тис.грн., у тому числi:
будинки, споруди та передавальнi пристрої: первiсна вартiсть - 52 004,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 23 088,0 тис.грн.;
машини та обладнання: первiсна вартiсть - 10 734,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 3 613,0 тис.грн.;
транспортнi засоби: первiсна вартiсть - 1 524,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 395,0 тис.грн.;
iнструменти, прилади, iнвентар (меблi): первiсна вартiсть - 50,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 31,0 тис.грн.;
багаторiчнi насадження: первiсна вартiсть - 22,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 5,0 тис.грн.;
iншi основнi засоби: первiсна вартiсть - 4,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 2,0 тис.грн.;
малоцiннi необоротнi матерiальнi активи: первiсна вартiсть - 84,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 10,0 тис.грн.;
iншi необоротнi матерiальнi активи: первiсна вартiсть - 62,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 28,0 тис.грн.
Амортизацiя на основнi засоби у звiтному перiодi нараховувалась: до 31.03.2011р. - вiд залишкової вартостi iз застосуванням норм, визначених статтею 8 Закону України "Про внесення змiн i доповнень до Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22.05.1997р. (зi змiнами та доповненнями), 3 01.04.2011р. - за прямолiнiйним методом iз застосуванням норм, визначених статтею 145 Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755-VI (зi змiнами та доповненнями), що не суперечить дiючим нормативам облiку.
Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується в розмiрi 100 % вартостi об'єкта в першому мiсяцi його вiдпуску зi складу в експлуатацiю.
Облiк нематерiальних активiв у товариствi ведеться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи". Їх первiсна вартiсть станом на 31.12.2011р. становить 4,0 тис.грн., накопичена амортизацiя - 0,0 тис.грн.
Капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2011 р. складають 137,0 тис.грн., в т.ч. капiтальне будiвництво - 123,0 тис.грн., придбання (виготовлення) основних засобiв - 5,0 тис.грн., придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 1,0 тис.грн., придбання (створення) нематерiальних активiв - 8,0 тис.грн.
Облiк довгострокових бiологiчних активiв ведеться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 30 "Бiологiчнi активи".
Первiсна вартiсть довгострокових бiологiчних активiв станом на 31.12.2011р. складає 3 602,0 тис.грн., накопичена амортизацiя - 3,0 тис.грн., справедлива (залишкова) вартiсть - 3 599,0 тис.грн. Амортизацiя нараховується на вартiсть об'єктiв довгострокових бiологiчних активiв, що оцiненi за первiсною вартiстю, як це передбачено П(С)БО 30 "Бiологiчнi активи".
У примiтках до фiнансової звiтностi вiдображено усю необхiдну iнформацiю про наявнiсть i рух необоротних активiв пiдприємства.
Згiдно балансу вартiсть необоротних активiв складає 30 912,0 тис.грн. Всi об'єкти, що облiковуються у їх складi, вiдповiдають критерiям визнання активiв.
3.2. Розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї щодо оборотних активiв
Облiк виробничих запасiв ведеться по мiсцях зберiгання та матерiально-вiдповiдальних особах у вiдповiдностi з дiючим порядком облiку, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 "Запаси". На дату балансу запаси оцiненi за первiсною вартiстю. Оцiнка запасiв пiд час їх вибуття проводиться за методом собiвартостi перших за часом надходження запасiв (ФIФО), що не суперечить вимогам П(С)БО 9 "Запаси".
Данi складського та бухгалтерського облiку спiвставнi з даними балансу по роздiлу II, згiдно яких вартiсть виробничих запасiв становить 3 471,0 тис.грн., поточних бiологiчних активiв - 4 852,0 тис.грн., незавершеного виробництва - 6 439,0 тис.грн., готової продукцiї - 4 707,0 тис.грн.
У Примiтках до фiнансової звiтностi вiдображено детальну iнформацiю про вартiсний склад виробничих запасiв.
Вiдображенi в II роздiлi активу балансу залишки грошових коштiв в нацiональнiй валютi в сумi 28,0 тис.грн. (у тому числi в касi 2,0 тис.грн.), пiдтверджуються даними бухгалтерського облiку.
Визнання та класифiкацiя поточної дебiторської заборгованостi товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги вiдображена в звiтностi за первiсною вартiстю в сумi 21 107,0 тис.грн.
Аудитор зауважує, що резерв сумнiвних боргiв у товариствi не нарахований, що суперечить вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Класифiкацiя дебiторської заборгованостi за строками непогашення наведена в роздiлi IХ форми № 5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на кiнець звiтного перiоду складає 8,0 тис. грн., за виданими авансами - 24,0 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 3 444,0 тис.грн., iншi оборотнi активи - 516,0 тис.грн., що пiдтверджується даними бухгалтерського облiку.
Даних iнвентаризацiї розрахункiв та актiв звiрки аудитору не надано, тому пiдтвердити реальнiсть дебiторської заборгованостi неможливо.
Витрати майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2011р. складають 21,0 тис.грн.
Перед складанням рiчної звiтностi вiдповiдно до наказу № 150а вiд 01.11.2011 р. Товариством проводилася повна iнвентаризацiя основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв та розрахункiв станом на 01.11.2011р. Вiдповiдно до Протоколу засiдання iнвентаризацiйної комiсiї вiд 21.11.2011р., комiсiєю не встановлено розбiжностей мiж фактичною наявнiстю об'єктiв та даними бухгалтерського облiку.
4. Розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Станом на 31.12.2011р. товариство має залишки цiльового фiнансування у сумi 3,0 тис.грн. та довгострокових зобов'язань в сумi 8 475,0 тис.грн., у тому числi: iншi довгостроковi зобов'язання - 8 475,0 тис.грн., що вiдповiдає даним бухгалтерського облiку.
Вiдображенi в IV роздiлi пасиву балансу поточнi зобов'язання вiдповiдають критерiям визнання поточних зобов'язань вiдповiдно до вимог П(С)БО11 "Зобов'язання". Балансова вартiсть поточних зобов'язань товариства станом на 31.12.2011р. становить 17 490,0 тис.грн., у тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 14 597,0 тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахунками з одержаних авансiв - 2 419,0 тис.грн., з бюджетом - 29,0 тис.грн., зi страхування - 86,0 тис.грн., з оплати працi - 178,0 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 181,0 тис.грн.
Даних iнвентаризацiї розрахункiв та актiв звiрки аудитору не надано, тому пiдтвердити реальнiсть кредиторської заборгованостi неможливо.
Аудит правильностi розрахункiв та сплати податкових платежiв не був предметом аудиту.
5. Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
5.1. Вiдомостi про формування статутного фонду та емiсiю цiнних паперi
Статутний капiтал товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 30 365 300,00 грн.
Статутний капiтал товариства сформовано повнiстю в процесi приватизацiї державного пiдприємства Радгосп-комбiнату "Обухiвський". Суму статутного капiталу визначено вiдповiдно до Методики оцiнки майна, затвердженої постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 10.12.2003 р. № 1891 та згiдно Акту оцiнки майна, затвердженого наказом Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Київськiй областi вiд 28.04.2006 р. № 14-25-5I1.
Вiдповiдно до свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй № 508I1I11 вiд 08.11.2011р. Публiчним акцiонерним товариством "Обухiвське" 29.10.2010 р. зареєстровано випуск 121 461 200 штук простих iменних акцiй на загальну суму 30 365 300,00 грн. номiнальною вартiстю 0,25 грн. Форма iснування акцiй - бездокументарна.
Обслуговування випуску акцiй ПАТ "Обухiвське" вiдповiдно до договору № Е1566I11 про обслуговування емiсiї цiнних паперiв вiд 08.11.2011р. здiйснює ПрАТ "Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв", що знаходиться за адресою: 04107, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-Г. Лiцензiя на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi депозитарiю цiнних паперiв АВ № 498004, видана ДКЦПФР 19.11.2009р.
ПАТ "Обухiвське" вiдкрило рахунки в цiнних паперах власникам акцiй вiдповiдно до договору № Е29 вiд 02.11.2011р. у зберiгача - ТОВ "АРТ-КАПIТАЛ Кастодi", що знаходиться за адресою: 03151, м. Київ, вул. народного ополчення, 1. Лiцензiя на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi зберiгача цiнних паперiв АВ № 483472, видана ДКЦПФР 02.07.2009р.
Протягом перiоду, що перевiрявся, викуп акцiй власної емiсiї товариством не здiйснювався, дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.
Статутний капiтал ПАТ "Обухiвське" вiдповiдно до установчих документiв становить 30 365 300,00 грн. i подiлений на 121 461 200 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Станом на 31.12.2011 р. статутний капiтал сплачено повнiстю. Державної частки в статутному капiталi товариства немає.
5.2. Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Власний капiтал товариства станом на 31.12.2011р. становить 49 561,0 тис.грн., з них: статутний капiтал - 30 365,0 тис.грн., iнший додатковий капiтал - 2 589,0 тис.грн., нерозподiлений прибуток - 16 607,0 тис.грн. Цi суми спiвставнi в балансi та бухгалтерських реєстрах. Склад, структура i використання складових власного капiталу вiдповiдає вимогам установчих документiв та дiючим положення бухгалтерського облiку.
5.3. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вартiсть чистих активiв ПАТ "Обухiвське" була розрахована у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. № 485.
Вартiсть чистих активiв товариства станом на 31.12.2011р. становить 49 561,0 тис.грн. Це бiльше суми статутного капiталу i вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
6. Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку
За даними облiку протягом звiтного перiоду товариство отримало прибуток у розмiрi 15 084,0 тис.грн. Методика визначення кiнцевого результату дiяльностi вiдповiдає вимогам П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати".
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг, отриманий товариством за 2011 рiк, становить 38 199,0 тис.грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг), приведена у звiтностi, становить 32 716,0 тис.грн.
Витрати перiоду, що не вiдносяться до виробничої собiвартостi, складаються з адмiнiстративних витрат в сумi 2 929,0 тис.грн. та витрат на збут - 2 146,0 тис.грн., їх визнання вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати".
Iншi операцiйнi доходи в сумi 16 826,0 тис. грн. та витрати в сумi 2 706,0 тис.грн. класифiковано та вiдображено у звiтностi вiдповiдно до вимог дiючих нормативiв.
Доходи, що класифiкуються, як iншi, на пiдприємствi склали вiдповiдно 848,0 тис.грн. Їх визнання вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати" та П(С)БО 15 "Дохiд".
Iншi витрати за звiтний перiод склали 292,0 тис.грн., їх визнання вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати".
7. Розкриття iнформацiї щодо руху грошових коштiв
Звiт про рух грошових коштiв складено вiдповiдно до вимог П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв". У звiтi вiдображено рух грошових коштiв у звiтному перiодi за видами дiяльностi, вiдповiдно чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi склав 136,0 тис.грн. (видаток), вiд iнвестицiйної дiяльностi - 110,0 тис.грн. (надходження).
Чистий рух коштiв за звiтний перiод складає 26,0 тис.грн. (видаток), залишок коштiв на кiнець року 28,0 тис.грн., що вiдповiдає даним балансу за статтями грошових коштiв.
8. Розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу
У Звiтi про власний капiтал вiдображено вартiсний склад та рух власного капiталу, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 5 "Звiт про власний капiтал". Рух власного капiталу вiдображено в частинi отриманого прибутку звiтного перiоду в сумi 15 084,0 тис.грн., що вiдповiдає даним Звiту про фiнансовi результати.
9. Розкриття iнформацiї у Примiтках до рiчної звiтностi
Примiтки до фiнансової звiтностi включають Форму №5, затверджену Наказом Мiнфiну вiд 29.11.2000р. за № 302. Показники Примiток до фiнансової звiтностi вiдповiдають даним бухгалтерського облiку та спiвставнi з iншими формами звiтностi.
Данi, наведенi у примiтках, достовiрно подають iнформацiю про майновий та фiнансовий стан товариства.
Додаток до примiток до рiчної фiнансової звiтностi "Iнформацiя за сегментами" (ф. № 6) складено у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 29 "Фiнансова звiтнiсть за сегментами" який затверджено наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19.05.2005 р. № 412. Пiдприємством, враховуючи специфiку його дiяльностi, спецiалiзацiю та органiзацiйну структуру, у якостi прiоритетного обрано господарський сегмент, в межах якого видiлено два звiтних сегменти, iнформацiя про якi наведена у роздiлi I Додатку (ф. № 6).
У роздiлi II за допомiжним звiтним географiчним збутовим сегментом наведена iнформацiя про дохiд (за вирахуванням податку на додану вартiсть, акцизного збору, iнших зборiв i вирахувань з доходу) вiд продажу продукцiї (товарiв, робiт, послуг) зовнiшнiм покупцям, а в роздiлi III за допомiжним звiтним географiчним виробничим сегментом наведено iнформацiя про балансову вартiсть активiв i капiтальних iнвестицiї.
10. Щодо вiдповiдностi показникiв фiнансової звiтностi даним аналiтичного облiку, аудитор робить наступнi висновки:
Фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк складена у вiдповiдностi до вимог чинних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України щодо фiнансової звiтностi.
Данi, що наведенi у фiнансовiй звiтностi товариства, вiдповiдають даним бухгалтерського облiку. Перевiрка спiвставностi показникiв окремих форм звiтностi проведена аудитором у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi показникiв фiнансової звiтностi пiдприємства (наказ Мiнiстерства фiнансiв України вiд 22 грудня 2008 р. № 1524 зi змiнами i доповненнями). Розбiжностей мiж показниками звiтностi не виявлено.
11. Щодо суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв
Iнша iнформацiя, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю аудитору не надавалась, оскiльки на дату видачi аудиторського висновку Рiчний звiт емiтента цiнних паперiв товариством не сформовано.
12. Щодо виконання значних правочинiв
За свiдченнями керiвництва товариства, протягом перiоду, що перевiрявся, значнi правочини не проводились.
13. Щодо стану корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння акцiонерного товариства вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008р. №514-VI (зi змiнами та доповненнями).
В Товариствi вiдсутня служба внутрiшнього аудиту та посада внутрiшнього аудитора. За перiод, що перевiрявся, Наглядова рада не приймала рiшення щодо запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення служби внутрiшнього аудиту).
14. Щодо оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Аудиторська перевiрка, проведена нами, передбачала проведення процедур, для отримання доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд професiйного судження аудитора, в тому числi вiд оцiнки ризикiв суттєвих викривлень у фiнансовiй звiтностi внаслiдок помилки або шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi").
Фiнансова звiтнiсть Товариства в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки.
Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки могли бути не виявленi.
15. Щодо iнформацiї про будь-якi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв (особливої iнформацiї емiтента), аудитор робить наступнi висновки:
Протягом звiтного перiоду у товариствi вiдбувалися дiї, що розглядаються статтею 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV, як такi, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, а саме вiдбувалися змiни у складi осiб, якi володiють 10 i бiльше вiдсотками акцiй. 08 квiтня 2011 року емiтенту стало вiдомо, що на рахунках власникiв 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй товариства вiдбулись змiни, а саме: 03.12.2010р. пакет акцiй фiзичної особи - покупця становив 25 439 468 акцiй, що складає 20,94 % вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства; 10.12.2010р. пакет акцiй фiзичної особи - покупця збiльшився на 4 918 528 акцiй i становив 30 357 996 акцiї, що складає 24,99 % вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства; 29.03.2011р. пакет акцiй фiзичної особи - покупця становив 30 353 987 акцiй, що складає 24,99% вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства; 30.03.2011р. пакет акцiй фiзичної особи - покупця становив 14 639 836 акцiй, що складає 12,05 % вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у цьому висновку, фiнансовi звiти представляють достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Обухiвське" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
16. Аналiз фiнансового стану
На пiдставi даних фiнансової звiтностi та бухгалтерського облiку здiйснено аналiз фiнансового стану товариства, показники якого вiдображено в таблицi № 1, що додається.
Аналiз майнового стану пiдприємства.
" Вартiсть засобiв, що знаходяться в розпорядженнi товариства на кiнець 2011 року складає 75 529,0 тис.грн., що на 46,62 % бiльше за аналогiчний показник станом на початок року.
" Коефiцiєнт зносу основних засобiв характеризує ступiнь зносу основних засобiв. На пiдприємствi даний показник зрiс в порiвняннi з попереднiм перiодом i становить 57,86 %.
" Коефiцiєнт оновлення основних засобiв показує, яку частину вiд наявних на кiнець звiтного перiоду становлять новi основнi засоби. За звiтний перiод на пiдприємство надiшли основнi засоби на суму 401,0 тис.грн., що становить 0,6% вiд первiсної вартостi основних засобiв, наявних на балансi пiдприємства на кiнець звiтного перiоду.
Аналiз лiквiдностi пiдприємства.
" Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) станом на 31.12.2011р. має значення 2,55, що вiдповiдає нормативному. Це свiдчить про достатню можливiсть товариства погашати свої поточнi зобов'язання за рахунок оборотних коштiв.
" Показник швидкої лiквiдностi має значення 1,44, що вище нормативного. Це свiдчить про достатнi можливостi пiдприємства щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами.
" Показник абсолютної лiквiдностi має низьке значення - 0,0016. Це свiдчить лише незначна частка боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно грошовими коштами, якi вiдносяться до найбiльш лiквiдних активiв.
" Пiдприємство станом на 31.12.2011р. має 27 106,0 тис.грн. чистого оборотного капiталу, що складає 35,9 % його балансу.
" Вартiсть чистих активiв товариства станом на 31.12.2011р. становить 49 561,0 тис.грн., що бiльше розмiру статутного капiталу.
Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) пiдприємства.
" Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Станом на 31.12.2011р. даний показник має задовiльне значення (0,66), що свiдчить про достатню питому вагу власного капiталу у структурi балансу.
" Коефiцiєнт фiнансування (0,52) свiдчить про незалежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв.
" Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами показує забезпеченiсть пiдприємства власними оборотними засобами. Станом на 31.12.2011р. цей показник має високе значення 1,55, що свiдчить про достатню забезпеченiсть пiдприємства оборотними засобами.
Аналiз дiлової активностi пiдприємства.
" Коефiцiєнт оборотностi активiв станом на 31.12.2011р. збiльшився у порiвняннi з аналогiчним показником станом на 31.12.2010р., що має позитивне значення та вказує на зростання ефективностi використання пiдприємством усiх наявних ресурсiв, незалежно вiд джерел їхнього залучення.
" Коефiцiєнт оборотностi кредиторської заборгованостi показує, що швидкiсть обертання кредиторської заборгованостi пiдприємства за звiтний перiод дещо знизилась, що вказує на зменшення обсягу комерцiйного кредиту, що надається пiдприємству.
" Коефiцiєнт оборотностi дебiторської заборгованостi за перiод, що аналiзується, зменшився, що свiдчить про зменшення обсягу комерцiйного кредиту, що надається пiдприємством.
" Строк погашення дебiторської заборгованостi має задовiльне значення - 140,61 днi (менше року), але тенденцiя до його зростання є негативним явищем.
" Строк погашення кредиторської заборгованостi має задовiльне значення - 124,38 днi (менше року), але тенденцiя до його зростання є негативним явищем.
" Коефiцiєнт оборотностi матерiальних запасiв характеризує швидкiсть реалiзацiї товарно-матерiальних запасiв пiдприємства. Станом на 31.12.2011р. даний коефiцiєнт має значення 1,92. Це вказує на те, що запаси товарно-матерiальних цiнностей пiдприємством витрачаються на власне виробництво або реалiзуються задовiльно швидко.
" Показник оборотностi основних засобiв (фондовiддача) за звiтний перiод збiльшився, що вказує на вiдповiдне зменшення фондомiсткостi виробництва та пiдвищення ефективностi використання основних засобiв.
Аналiз рентабельностi пiдприємства.
" У звiтному перiодi товариство спрацювало з прибутком, про що свiдчать показники ефективностi використання власного капiталу та рентабельностi дiяльностi.
На основi проведеного аналiзу майнового стану, лiквiдностi, платоспроможностi (фiнансової стiйкостi), дiлової активностi та рентабельностi дiяльностi ПАТ "Обухiвське" можна зробити висновок про те, що станом на 31.12.2011 р. дане пiдприємство має задовiльний фiнансовий стан, оскiльки рентабельнiсть його дiяльностi за звiтний перiод має позитивне значення (бiльше 0,01), пiдприємство лiквiдне та фiнансово незалежне вiд залучених засобiв.
Таблиця №1
Показники платоспроможностi та фiнансової стабiльностi
ПАТ "Обухiвське"
№пIп Назва показникiв Значення показникiв Нормативне значення
Станом на 31.12.2010р. Станом на 31.12.2011 р.
1. Аналiз майнового стану
1.1 Коефiцiєнт зносу основних засобiв K 0,5609 0,5786 зменшення
1.2 Коефiцiєнт оновлення основних засобiв Ко 0,0180 0,0062 збiльшення
1.3 Коефiцiєнт вибуття основних засобiв Кв 0,0277 0,0118 Кв<Ко
1.4 Коефiцiєнт росту активiв Кр -0,0444 0,4662 > 0
2. Аналiз лiквiдностi
2.1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 0,0063 0,0016 0,25-0,5
2.2 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi К2 0,6613 1,4366 0,6-0,8
2.3 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) Кп 2,3325 2,5498 > 1
2.4 Чистий оборотний капiтал, тис.грн. Н1 11385,00 27106,00 > 0 збiльш.
2.5 Вартiсть чистих активiв, тис.грн. 34477,00 49561,00 >30365,0тис.грн
3. Аналiз показникiв фiнансової стiйкостi
3.1 Коефiцiєнт автономiї К3 0,6693 0,6562 0,25-0,5
3.2 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) К4 0,4942 0,5240 <1зменшення
3.3 Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами Кз 1,3325 1,5498 >0,8
3.4 Питома вага власного обiгового капiталу в балансi пiдприємства К% 22,1008 35,8882
3.5 Показники наявностi джерел формування запасiв i затрат:
- власний обiговий капiтал Н1 11385,00 27106,00
- Н1+довгостроковi залученi засоби та забезпечення Н2 19878,00 35584,00
- Н2+ короткостроковi залученi засоби Н3 28422,00 53074,00
- запаси i затрати Н4 14279,00 19469,00
3.6 Показники забезпеченостi запасiв i затрат джерелами їх формування E
- лишки (нестачi) власних оборотних засобiв E1 -2894,00 7637,00 Е1; Е2; Е3>0; Е1<0; Е2 i Е3>0
- лишки (нестачi) власних, а також довготермiнових залучених джерел формування запасiв i затрат E2 5599,00 16115,00 Е1; Е2; Е3>0; Е1<0; Е2iЕ3>0;
- лишки (нестачi) загальної величини основних джерел для формування запасiв i затрат E3 14143,00 33605,00 Е1; Е2;Е3>0; Е1<0; Е2 i Е3>0;
4 Аналiз дiлової активностi
4.1 Коефiцiєнт оборотностi активiв Оа 0,5448 0,6014 збiльшення
4.2 Коефiцiєнт оборотностi кредиторської заборгованостi Ок 2,9542 2,9345 збiльшення
4.3 Коефiцiєнт оборотностi дебiторської заборгованостi Од 4,5336 2,5959 збiльшення
4.4. Строк погашення дебiторської заборгованостi (днiв) Сд 80,51 140,61 зменшення
4.5. Строк погашення кредиторської заборгованостi (днiв) Ск 123,55 124,38 зменшення
4.6 Коефiцiєнт оборотностi матерiальних запасiв Омц 2,0033 1,9388 збiльшення
4.7. Коефiцiєнт оборотностi основних засобiв (фондовiддача) Ооз 0,4407 0,5907 збiльшення
4.8 Коефiцiєнт оборотностi власного капiталу Овк 0,8325 0,9091 збiльшення
5 Аналiз рентабельностi та прибутковостi
5.1 Рентабельнiсть активiв Ра 0,0007 0,0006 >0
5.2 Рентабельнiсть акцiонерного капiталу Рк 0,0012 0,4968 >0
5.3 Коефiцiєнт валового доходу Рвд 0,0480 0,1196 >0
5.4 Рентабельнiсть реалiзацiї Рр 0,0010 0,3291 >0
5.5 Рентабельнiсть витрат Рв 0,0013 0,4611 >0
5.6 Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi Рд 0,0012 0,3949 >0,01
ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК
Система облiку пiдприємства вiдповiдає його розмiру, структурi, роду дiяльностi, може забезпечити регулярний збiр i обробку iнформацiї, необхiдної для складання фiнансової звiтностi.
Факти, представленi аудитору, були вiльнi вiд упередженостi керiвництва та службовцiв товариства.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Пiдприємства.
Публiчне акцiонерне товариство "Обухiвське" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та установчими документами.
Статутний капiтал ПАТ "Обухiвське" вiдповiдно до установчих документiв становить 30 365 300,00 грн. i подiлений на 121 461 200 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Станом на 31.12.2011 р. статутний капiтал сплачено повнiстю. Державної частки в статутному капiталi товариства немає.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у цьому висновку, фiнансовi звiти представляють достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Обухiвське" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
На основi проведеного аналiзу майнового стану, лiквiдностi, платоспроможностi (фiнансової стiйкостi), дiлової активностi та рентабельностi дiяльностi ПАТ "Обухiвське" можна зробити висновок про те, що станом на 31.12.2011 р. дане пiдприємство має задовiльний фiнансовий стан, оскiльки рентабельнiсть його дiяльностi за звiтний перiод має позитивне значення (бiльше 0,01), пiдприємство лiквiдне та фiнансово незалежне вiд залучених засобiв.
Аудитор - Жук Н.Л.,
сертифiкат А № 003325 вiд 26.03.98р.
дiйсний до 26.03.2017р.
IпiдписI
Директор аудиторської фiрми - Мельничук Б.В.,
сертифiкат А № 006286 вiд 26.04.2007р.
дiйсний до 26.04.2012р.
Iпiдпис I
24 квiтня 2012р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ здiйснює торгiвлю слiдуючими товарами:
- зерном, в т.ч.: пшеницею, ячменем пивоварним, кукурудзою, горохом;
- технiчними культурами, в т.ч.: цукровим буряком,соєю, соняшником, рiпаком;
- молоком, м'ясом ВРХ .
ВАТ надає наступнi послуги: авто послуги, послуги тракторами.
Споживачами продукцiї є: Обухiвський молокозавод, Рокитнянський цукрозавод, Бiлоцеркiвський хлiбоприймальний комбiнат, Василькiвський хлiбопродукт, Антонiвський м'ясокомбiнат, приватна фiрма "Деметра" , ЗАТ "Оболонь" та iншi.
Особливостями стану розвитку галузi є сезоннiсть i велика залежнiсть вiд природних явищ i кiлькостi опадiв, тепла, холоду, повенiв i засух.
Основними конкурентами ВАТ є колективнi i приватнi виробники сIг продукцiї. Особливостями продукцiї (послуг) емiтента є висока якiсть продукцiї i послуг, своєчаснiсть надання послуг. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi 5 роки Товариством придбано основних засобiв:
у 2007р. - 3 трактори, грузовий автомобiль, євро пах. для обробки гринту;
у 2008р. - трактор "Бiлорусь", розкидач мiн.добрив, навантажувач, нормороздатчик, причiпи, вальцмлин, ваги автомобiльнi, змiшувач-нормороздатчик, комбайн "Дон-1500Б";
у 2010р. - оприскувач, навантажувач, ЗАВ-40, культиватор АГ-6, охолоджувач молока, навiгатор, вага, паливна колонка, трансформатор, автомобiлi.
У 2011р.- трактор "Бiлорусь"
За останнi 5 рокiв значних вiдчужень активiв не вiдбувалось. Значних iнвестицiй пов"язаних з господарською дiяльнiстю, товариство не планує. . |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби належать товариству на правi власностi. Обмежень на їх використання не iснує. За кожною основною групою вони використовуються за своїм прямим призначенням. Мiсцезнаходження основних засобiв- за розташуванням товариства.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011р. складає 64 484,0 тис.грн., знос - 37 312,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 27 172,0 тис.грн.
Коефiцiєнт зносу основних засобiв характеризує ступiнь зносу основних засобiв. На пiдприємствi даний показник зрiс в порiвняннi з попереднiм перiодом i становить 57,86 %. Показник оборотностi основних засобiв (фондовiддача) за звiтний перiод збiльшився, що вказує на вiдповiдне зменшення фондомiсткостi виробництва та пiдвищення ефективностi використання основних засобiв.
Дiяльнiсть товариства не має впливу на погiршення стану навколишнього середовища, тому екологiчнi питання, що можуть позначитись на використаннi активiв вiдсутнi. Капiтальне будiвництво, розширення виробництва не планується. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основною проблемою є вiдсутнiсть коштiв iз-за диспаритету цiн на сIг продукцiю та пальне i технiку, вiдсутнiсть молодих кадрiв, високi цiни на мiндобрива, пальне, пестициди, технiку i запчастин до неї. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду було виплачено штрафiв на суму 26тис.грн. за несвоєчасне повернення позики ТОВ "Атрiус". |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Пiдприємство має задовiльний фiнансовий стан та можливостi для подальшого ефективного функцiонування i розвитку. Пiдприємство лiквiдне та фiнансово незалежне вiд залучених засобiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Всi укладенi договори виконанi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
ВАТ планує розвивати взаємовiдносини з пiдприємствами системи на засадах взаємовигiдного економiчного партнерства. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
У зв'язку з недостатньою кiлькiстю обiгових коштiв товариством не видiлялись кошти на дослiдження та розробку за звiтний перiод. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судових справ, стороною в яких виступає емiтент або його посадовi особи не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
У звiтньому перiодi на пiдставi рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 30.09.2011р. було розiрвано договiр на ведення реєстру власникiв iменних цiнних паперiв № 160I07 вiд 02.03.07р. з реєстратором - ТОВ "Цiннi папери АПК", код за ЄДРПОУ 24378571, у зв'язку з переведення випуску акцiй в бездокументарну форму, та укладено договiр про обслуговування емiсiї цiнних паперiв № Е1566I11 вiд 08.11.2011р. з депозитарiєм - ПрАТ "ВДЦП", код за ЄДРПОУ 35917889, та договiр про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах № Е29 вiд 02.11.2011р. власникам зi зберiгачем - ТОВ "АРТ-КАПIТАЛ Кастодi", код за ЄДРПОУ 30784585. Акт прийому-передачi реєстру - 18.11.2011р. |
|
|